Skip to content
Ondanews.it

Ondanews.it

Notizie Vallo di Diano, Notizie Cilento, Notizie Golfo di Policastro

Primary Menu
  • Home
    • Chi Siamo
    • Regolamenti
      • Regolamento commenti
      • Regolamento messaggi pubblicitari
      • REGOLAMENTO PUBBLICITÀ ELETTORALE
  • Rubriche
    • A TU PER TU
    • Cucina con un click
    • Curiosità storiche valdianesi
    • FARE IIMPRESA – Professionisti si raccontano
    • FOCUS
    • IN CUCINA CON NONNA MICHELINA
    • In salute: consigli utili – a cura della dott.ssa Monica T. Gallo
    • Info@lavoro 2.0
    • La Rubrica del Consulentea cura dello Studio Viglione – Libretti
    • La Svista a cura di Paola Testaferrata
    • Lavoro&Impresa
    • Motori in Onda
    • Onda Road
    • Officina del lavoro – a cura della dott.ssa Mariagrazia Stabile
    • Psicologica…mente
    • Salute & Benessere
    • – Sporting Sala Consilina
  • Annunci
  • Eventi
  • Banca Monte Pruno
    • Economia&Finanza
  • Farmacia 3.0 – a cura del dott. Di Muria

Economia&Finanza. Il monitoraggio fiscale: operazioni con l’estero – a cura della Banca Monte Pruno

8 Novembre 2020

Trust: adempimenti relativi al monitoraggio fiscale

La profonda percezione da parte della Comunità internazionale delle interrelazioni tra il fenomeno dell’evasione fiscale e quelli del riciclaggio e dell’autoriciclaggio si rileva anche nell’introduzione di innumerevoli procedure di scambio d’informazioni, espressione di una strategia di contrasto agli illeciti economico-finanziari.

Gli intermediari finanziari, ad esempio, sono soggetti al c.d. monitoraggio fiscale massivo annuale (ex art. 1 dl 167/1990) con l’obbligo di segnalare all’Agenzia delle Entrate le operazioni di importo pari o superiore a 15.000 euro da e per l’estero, effettuate, in forma unica o frazionata, attraverso qualsiasi strumento che consente il trasferimento (ad esempio assegni bancari, postali, circolari, carte di credito e di pagamento etc). Tali operazioni devono essere eseguite per conto o a favore di persone fisiche, enti non commerciali, trust non commerciali, società semplici e associazioni equiparate residenti in Italia e dal 2014 anche non residenti.

Oggetto di trasmissione sono i dati di instaurazione del rapporto continuativo, i dati identificativi del cliente, del titolare effettivo e dell’esecutore, informazioni su scopo e natura del rapporto, data, importo e causale dell’operazione e mezzi di pagamento utilizzati. Non sono oggetto di monitoraggio fiscale i contratti o rapporti per i quali i clienti hanno esercitato l’opzione per il regime di risparmio amministrato e gestito ed i trasferimenti dall’estero relativi ad operazioni suscettibili di produrre redditi assoggettati dall’intermediario residente a ritenuta o imposta sostitutiva delle imposte sui redditi.

Il monitoraggio fiscale ha lo scopo di verificare che non sfugga il gettito derivante dalla tassazione di redditi esteri, nonché porre un limite alle movimentazioni finanziarie tra Stati diversi, che spesso nascondono operazioni illecite o truffe.

I residenti in Italia hanno obblighi di monitoraggio fiscale estero?

Previsti obblighi anche in capo ai contribuenti (persone fisiche, enti non commerciali, società semplici) residenti fiscalmente in Italia in quanto, ai sensi dell’art. 4 del dl 167/1990, sono tenuti ad effettuare il monitoraggio fiscale delle attività patrimoniali e finanziarie detenute all’estero indicando le stesse nell’apposito riquadro RW della dichiarazione dei redditi. A titolo esemplificativo, vanno indicati ad esempio gli immobili, gli oggetti preziosi e le opere d’arte che si trovano fuori del territorio dello Stato, le obbligazioni estere e i titoli similari.

L’obbligo di compilazione del quadro RW sussiste anche nel caso di delega al prelievo su un conto corrente estero o di possesso delle attività finanziarie estere e degli investimenti esteri per il tramite di interposta persona (ad esempio trust residente o non residente) o per tramite di fiduciarie estere o di soggetti esteri fittiziamente interposti che ne risultino formalmente intestatari ed in tal caso anche di attività italiane oltre che per i titolari effettivi di enti detentori di investimenti e attività estere.

Si precisa inoltre che, gli intermediari finanziari e bancari hanno l’obbligo di fornire evidenza delle operazioni intercorse con l’estero di importo pari o superiore a 15.000 euro relative ad un periodo non superiore a 12 mesi anche per masse di contribuenti (società di capitali, enti commerciali, società di persone, residenti e non residenti), a fronte di specifica richiesta dell’ufficio centrale per il contrasto agli illeciti fiscali internazionali (UCIFI) e dei reparti speciali della GdF ai sensi dell’art. 2 del dl 167/1990.

In data 21 luglio 2020, Guardia di Finanza e Agenzia delle Entrate hanno emanato un provvedimento congiunto, entrato in vigore il 1° ottobre 2020, che sostituisce il precedente del 2014 e che disciplina, tra l’altro, le modalità tecniche di trasmissione e ricezione delle richieste e delle relative risposte.

Sempre con l’obiettivo di garantire una maggiore trasparenza delle operazioni finanziarie cross-border, agli uffici dell’Agenzia delle Entrate e del Corpo della Guardia di Finanza, è consentito l’accesso anche ai documenti, ai dati e alle informazioni acquisiti in assolvimento dell’obbligo di adeguata verifica della clientela da parte dei diversi soggetti obbligati ovvero identità del cliente e del titolare effettivo, scopo e natura del rapporto, informazioni sull’operatività del cliente.

Le informazioni sull’antiriciclaggio così raccolte potranno essere utilizzate dall’amministrazione finanziaria italiana anche per porre in essere controlli sul regolare adempimento degli obblighi e delle procedure operanti ai fini fiscali.

– Maria De Divitiis – Area Antiriciclaggio –

  • maria.dedivitiis@bccmontepruno.it
  • www.bccmontepruno.it

redazione
Tags: banca monte pruno bcc mpr Maria De Divitiis Maria De Divitiis banca monte pruno

Continue Reading

Articolo precedente: Rifiuta di indossare la mascherina e minaccia gli agenti della Municipale. Denunciato un giovane ad Agropoli
Prossimo articolo: Teggiano: maltrattamenti ripetuti nei confronti della moglie. La Procura dispone il divieto di avvicinamento

Ultime notizie

Giornata contro il Cancro. Myriam Mazza:”Così aiuto le pazienti oncologiche a sentirsi più belle”

Giornata contro il Cancro. Myriam Mazza:”Così aiuto le pazienti oncologiche a sentirsi più belle”

4 Febbraio 2023
Controlli sulla sicurezza stradale a Salerno. La Polizia eleva diverse sanzioni per uso del cellulare alla guida

Controlli sulla sicurezza stradale a Salerno. La Polizia eleva diverse sanzioni per uso del cellulare alla guida

4 Febbraio 2023
La Cisl Salerno ricorda Gerardo Ceres, segretario generale “che amava il sindacato”

La Cisl Salerno ricorda Gerardo Ceres, segretario generale “che amava il sindacato”

4 Febbraio 2023
Prodotti di San Valentino e di Carnevale senza identificazione in un negozio cinese a Padula. Scatta il sequestro

Prodotti di San Valentino e di Carnevale senza identificazione in un negozio cinese a Padula. Scatta il sequestro

4 Febbraio 2023
Vibonati: picchia la madre, 27enne allontanato dalla casa familiare per maltrattamenti

Vibonati: picchia la madre, 27enne allontanato dalla casa familiare per maltrattamenti

4 Febbraio 2023
Tragedia a Vallo della Lucania. Perde la vita un uomo schiacciato da un cancello

Tragedia a Vallo della Lucania. Perde la vita un uomo schiacciato da un cancello

4 Febbraio 2023
  • PETRACCA
  • RUSSO
  • MARCHESANO
  • VIGLIONE LIBRETTI
  • cinghiale_300x110
  • TECNOCASA
  • ERBANITO
  • VIPNET_FEBBRAIO_2022_300X110 CARTA DEL DOCENTE
  • sabia carburanti 300x110
  • PAGLIARULO
  • Istituto Juventus
  • garone habitat 300x110 maggio 2020
  • mobili gs fuori tutto gennaio 300x110
  • AQUALIF _spolzino_300x110
  • DI CANDIA AUTO
  • IMPARATO-SERVICE-marzo-2022-300x110
  • nola ferramenta 300x110
  • FAMILY HOTEL
  • palestra MGM
  • LAPELOSA
  • EURO 2000
  • lagalla costruzioni
  • LILIANA TIERNO
  • BLOISI
  • CASALMOTOR
  • SIDEL
  • casalcar_sport_KIA GENN 23 300x100
  • GENERAL ENTERPRISE
  • progettazione e consulenza
  • pick up teggiano 300x110
  • bowling atena lucana 300x110
  • ELETTROSERVICE
  • BOCCON DI VINO 300X110
  • paon dorè NUOVO 300x110
  • centro estetico oasi 300x110
  • ADINOLFI
  • 300x110-dfl-on-job maggio 2022
  • NEW KODOKAN
  • autocarrozzeria caggiano 300x110
  • GALATRO
  • VILLA COSILINUM
  • LOSA costruzioni 300x110
  • MARCHESINA
  • metasport_NUOVO_300x110
  • cosilinauto_POTENZA_300x110_2021
  • etè
  • DETTA 300x110
  • SOREM
  • PASTICCERIA D'ELIA
  • CITTA VALLO
  • energeticasa 300x110 generico bianco
  • helios 300x110
  • la corte inglese UNIEURO SETTEMBRE 2021_300x110
  • Croquembouche Gregorio 300x110
  • IMPARATO
  • DIANGAS
  • unipolsai-300x110 agg.ottobre 2020
  • pagano spa
  • DI MEGLIO
  • cardinale
  • GIOIELLO
  • juniors carta plastica
  • PANIFICIO DUEMME
  • perito 300x110
  • PINTO SRL giugno_2020_300x110 OK
  • pama infissi 300x110
  • TANAGRINA
  • MD
  • cosilinauto_SALA CONSILINA_300x110_2021
  • LPG
  • CAMPOLONGO
  • VILLA TORRE ANTICA
  • SANTO STEFANO
  • rosciano distribuzione 300x110
  • HOTEL OSMAN
  • i sapori del vallo 300x110 11_22
  • CONAD
  • MANZOLILLO
  • GPG AUTO
  • PAMA
  • CURCIO VIAGGI
  • Vipnet fibra marzo 2021
  • miltech banner 300x110
  • CRISCUOLO
  • demetra finestre 300x110 versione A
  • addesso living febbraio 2022 300x110
  • MAGIC
  • Biochimica_giugno2021_300x110
Febbraio 2023
LMMGVSD
 12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
2728 
« Gen    

Archivio

VAI ALLE CATEGORIE

  • – Cronaca
  • – Attualità / Politica
  • – Sport
  • – Sporting Sala Consilina

ONDANEWS.IT – Testata Giornalistica Registrata

Iscrizione Reg. Stampa Tribunale Sala Consilina (SA)

Nr. 2/10 del 26.03.2010

PRESIDENTE ONORARIO: MICHELE ALBANESE;

DIRETTORE ONORARIO: TONIA CARTOLANO

DIRETTORE EDITORIALE: ROCCO COLOMBO;

DIRETTORE RESPONSABILE:

ANTONIO COLOMBO

EDITORE: ONDA NEWS SRL

P.IVA: 05757780654

ISCRIZIONE ROC:  32338

CODICE SDI: M5UXCR1

CONTATTI:  +39 3343676720

info@ondanews.it

amministrazione@ondanews.it

ondanews-srlpec@pec.it

Il presente sito, i suoi contenuti, testi, documenti, marchi, loghi, immagini, grafica, la loro disposizione e i loro adattamenti sono coperti da copyright e sono protetti dalla legge sul Diritto d’Autore e dalla Normativa a Tutela dei Marchi e dal Codice di Proprietà Industriale.

La redazione di ondanews.it è dotata di polizza assicurativa con UnipolSai, numero polizza 1/39359/99/178061324 agenzia di Polla (SA), a Copertura della Responsabilità Civile, Tutela legale, Protezione del reddito, Protezione dei Beni, Protezione Digitale, derivante dall’esercizio della professione

Copyright © All rights reserved. | MoreNews by AF themes.
Questo sito o gli strumenti terzi utilizzati si avvalgono di cookie necessari al funzionamento e finalità illustrate nella cookie policy. Chiudendo il banner, acconsenti all’uso dei cookie. Ok Leggi
Privacy & Cookies Policy

Privacy Overview

This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Out of these, the cookies that are categorized as necessary are stored on your browser as they are essential for the working of basic functionalities of the website. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. These cookies will be stored in your browser only with your consent. You also have the option to opt-out of these cookies. But opting out of some of these cookies may affect your browsing experience.
Necessary
Sempre abilitato
Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. This category only includes cookies that ensures basic functionalities and security features of the website. These cookies do not store any personal information.
Non-necessary
Any cookies that may not be particularly necessary for the website to function and is used specifically to collect user personal data via analytics, ads, other embedded contents are termed as non-necessary cookies. It is mandatory to procure user consent prior to running these cookies on your website.
ACCETTA E SALVA