Ha coinvolto anche le province di Salerno e di Potenza l’attività di indagine coordinata dalla Procura della Repubblica di Milano nel corso della quale i Finanzieri del Comando Provinciale di Milano hanno dato esecuzione ad un’ordinanza di applicazione di misure cautelari personali (arresti domiciliari e divieto di esercitare imprese e uffici direttivi delle persone giuridiche e delle imprese) emessa dal Giudice per le indagini Preliminari nei confronti di 13 persone indagate per associazione a delinquere e frode fiscale (in particolare i reati di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti, omessa dichiarazione ed emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti).
Le investigazioni sono state svolte dal Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza di Milano e hanno permesso di scoprire una frode carosello Iva nel settore della Grande Distribuzione Organizzata perpetrata mediante l’emissione e l’utilizzo di fatture false per 1,8 miliardi di euro da parte di un’articolata rete di società italiane ed estere.
Le indagini di polizia giudiziaria, eseguite parallelamente ad alcune verifiche fiscali condotte dall’Agenzia delle Entrate — Settore Contrasto Illeciti, hanno permesso di quantificare l’evasione d’Iva da parte delle società coinvolte per un importo pari ad oltre 260 milioni di euro.
Nello specifico, è emerso che le società gestite dagli indagati, nel periodo oggetto di indagine, avrebbero sistematicamente effettuato l’acquisto della merce senza l’applicazione dell’Iva, sia attraverso la presentazione a fornitori italiani di lettere di intento mendaci, sia mediante il compimento di operazioni intracomunitarie non imponibili da parte di società cartiere (missing trader) interposte all’interno del ciclo di fatturazione della merce. In tal modo le catene della grande distribuzione organizzata, beneficiarie finali della frode, avrebbero ottenuto un indebito risparmio d’imposta connesso all’omesso versamento dell’Iva da parte delle società missing trader.
Le attività di polizia giudiziaria ed economico-finanziaria, svolte anche attraverso indagini finanziarie su una fitta rete di rapporti bancari, nonché l’analisi di copiosa documentazione contabile ed extracontabile, sono state ulteriormente supportate, tramite il Comando Generale della Guardia di Finanza, dalle informazioni pervenute dal canale di cooperazione di polizia EMPACT (European Multidisciplinary Platform Against Criminal Threats), costituito in ambito EUROPOL, che ha permesso di raccogliere informazioni dalle agenzie fiscali di 12 Paesi dell’Unione europea.
Allo stato delle indagini, il Giudice per le indagini preliminari ha disposto il sequestro preventivo di oltre 260 milioni di euro nei confronti di 15 società , pari all’ammontare dell’Iva evasa, anche ai sensi della rinnovata disciplina sulla responsabilità amministrativa degli enti per reati tributari, recentemente introdotta con l’art. 25-quinquiesdecies del D.Lgs. n. 231/2001.
